Conteúdo
ESCRITURAÇÃO CONTÁBIL FISCAL – ECF - PROCEDIMENTOS DE PREENCHIMENTOCARGA HORÁRIA: 16 horasObjetivos • Aprender como importar os dados da ECD, avaliar erros, conferir se os procedimentos iniciais estão ou não corretos.
Atualizar os participantes sobre os procedimentos de preenchimento relacionados à ECF (Escrituração contábil fiscal) conforme a Lei 12.973/2014 e suas regulamentações IN 1515/2014 E IN 1520/20, obrigatório a partir do ano de 2014 e que substitui a DIPJ e, LALUR.
Conhecer os principais aspectos relacionados na ECF.
Conhecer os principais cruzamentos com demais declarações como ECD, BLOCO K, BLOCO H, DCTF, DIRF, PERD COMP, FCONT (válido para não optantes em 2014), etc.
Conhecer os blocos de informações e seus detalhes e seu preenchimento.
Conteúdo Programático:INTRODUÇÃO - ASPECTOS GERAIS DA IN 1422/2013. • Informações gerais• Vigência e obrigatoriedade• Quais operações que deverão constar na ECF• Prazo de entrega• Penalidades MÓDULO I – TRANSAÇÕES CONTÁBEIS PREVISTAS NA LEI 12.973/2014 E IN 1515/2014 E 1520/2014
Receitas – conceitos e apropriação;
Receitas e despesas financeiras;
Tratamento do AVP – Ajuste a Valor Presente;
Atividades Mobiliárias – Permutas, custo e apuração do lucro;
Despesas com emissão de ações;
Imobilizado e intangível;
Depreciação e amortização;
Teste de Recuperabilidade;
Procedimentos a ser aplicado na apuração do IRPJ/CSLL nas estimativas com base na receita;
Custos de empréstimos – Lucro Real, Presumido e Arbitrado;
Despesas pré-operacionais e pré-industriais;
Avaliação pelo valor justo de ativos e passivos;
Avaliação pelo valor justo – mudança de regime tributário de Presumido para o Real – tratamento;
Ajuste a Valor Justo – Ganho de Capital na subscrição de ações;
Contrato de Longo Prazo;
Subvenção para Investimento;
Prêmio na emissão de debêntures;
Pagamento baseado em ações;
Contratos de concessão – Lucro Real e Lucro Presumido;
Custos estimados em desmontagem;
Prejuízo não operacional;
Arrendamento Mercantil.
Estoques e Custos e controles do no lado B no lalur.
Método de Equivalência
Aquisição de Investimentos;
Incorporação, fusão e cisão;
Cálculo do ágio e da mais valia e menos valia;
Ganho em compra vantajosa – deságio;
Considerações sobre a dedutibilidade do ágio e da mais valia;
Tratamento de valor justo de bens da sucedida na sucessora;
Aquisição de Participação Societária em Estágios.
Juros sob capital próprio.
Tributação com bases universais – novas regras e sua aplicabilidade na ECF.
MÓDULO II – PLANO DE CONTAS – CONTROLE POR SUBCONTAS X INFORMAÇÃO NA ECF
Avaliação e implementação de controles de subcontas no plano de contas empresarial
Como criar a subconta e testar se elas estão ou não fechando com a contabilidade societária e ao mesmo tempo fornecer os dados de controle para fins fiscais
Regras de Adoção Inicial – criação das subcontas no momento da adoção e sua informação na ECF – Bloco Y 665.
Avaliação dos controles na adoção inicial:
Transações que é necessário o controle de subcontas.
Transações dispensadas de controles por subcontas.
Transações que deverão ser controladas no lado B do Lalur.
Transações que a empresa já tinha as subcontas.
Procedimentos após a adoção inicial, através de controles das diferenças entre a contabilidade societária e fiscal:
Transações que deverão ter controles por subcontas e controles do no lado B no lalur.
Transações que não deverão ter controle. – via controle de subcontas ou extra-contábil no lado B do lalur.
Tratamento das diferenças credoras e devedores.
MÓDULO III – FUNCIONALIDADES DO SISTEMA (PARTE DE INFORMÁTICA E MANIPULAÇÃO DO SISTEMA)Importação de Dados e Escrituração
Como importar os dados da ECD – Escrituração Contábil Digital.
Criar e excluir escrituração
Tabelas e configurações
Recuperar e gerar cópia de segurança
Alterar para ECD
Recuperar dados da ECF anterior
Visualizar dados da ECF
Replicar Demonstrações
Gerar, validar, assinar e transmitir
Recibo de transmissão
Editar escrituração
Relatórios do sistema
Gerar os relatórios de validação da ECD recuperada
Demais relatórios
Ferramentas do sistema
Exportar escrituração
Replicar Demonstração (Estimativas para anual)
Copiar parte B do e-lalur para e-lacs
Copiar lançamentos do e-lalur para e-lacs
MÓDULO IV – COMPARAÇÃO DOS BLOCOS DA ECF X DIPJ X LALUR
Novas informações requeridas pela ECF e que não constava da DIPJ.
Informações requeridas anteriormente na DIPJ e não mais na ECF.
Escrituração do novo lalur x antigo – identificação de mudanças.
MÓDULO V – CRUZAMENTOS DA ECF COM DCTF X DIRF X E-SOCIAL X EFD PIS/COFINS X BLOCO K X BLOCO H X PERD COMP E CRUZAMENTOS INTERNOS DA ECF
Avaliar os principais cruzamentos da ECF com as demais declarações eletrônicas.
Conhecer os principais cruzamentos internos da ECF.
MÓDULO VI – PREENCHIMENTO DA ECF – LUCRO REAL (LUCRO PRESUMIDO, ARBITRADO E IMUNES E ISENTAS – CITAÇÕES BÁSICAS)
Bloco 0: Abertura, Identificação e Referências
Bloco J: Plano de Contas e Mapeamento
Bloco K: Saldos das Contas Contábeis e Referenciais
Bloco L: Lucro Real
Bloco M: Livro Eletrônico de Apuração do Lucro Real (e-Lalur) e Livro Eletrôncio de Apuração da Base de Cálculo da CSLL (e-Lacs)
Preenchimento e controle da Parte “A” e “B” do e-Lalur
Preenchimento e controle da Parte “A” e “B” do e-Lacs
Bloco N: Cálculo do IRPJ e da CSLL
Bloco P: Lucro Presumido – não será detalhado
Bloco T: Lucro Arbitrado – não será detalhado
Bloco U: Imunes e Isentas – não será detalhado
Bloco X: Informações Econômicas
Bloco Y: Informações Gerais
Local:
Local do Curso: Espaço Premium Paulista
Endereço: Avenida Paulista 1439 - 2º andar - Conjunto 24
Próximo a Estação do Metro Trianon;
Estacionamento: Por conta do participante.
Mapa do Local
Beneficio:
. Material didático e de apoio
. Certificado de participação para 100% de freqüência.
. Coffee Break.
