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Contabilidade Tributária
Apresentado por Clóvis Padoveze – Doutor em Controladoria e Contabilidade (FEA/USP)
São Paulo, 18 de Novembro
O objetivo deste treinamento é apresentar um painel geral da apuração e contabilização dos tributos dentro das empresas. Parte da apresentação da estrutura conceitual da formação dos tributos para, em seguida, por meio de exemplos numéricos, demonstrar os procedimentos de contabilização e controle contábil.
Contempla também as noções básicas de gestão e planejamento tributário, bem como reserva um tópico para as metodologias a serem aplicadas na inclusão dos tributos no custo das mercadorias, produtos e serviços, bem como na inclusão dos tributos na formação dos preços de venda.
Público alvo: Contadores, controllers, responsáveis pelas áreas de custo e formação de preços, gerentes financeiros, tributaristas e responsáveis pelas áreas fiscais das empresas.
CONTEÚDO
SISTEMA TRIBUTÁRIO BRASILEIRO
· Impostos, Taxas, Contribuições
· Tributos sobre Compra e Venda de Mercadorias e Serviços
· Tributos sobre o Lucro
· Tributos e encargos sobre a Folha de Pagamento
· Tipos de empresas para fins de tributação
· Sistema Simples
REGIMES TRIBUTÁRIOS
· Regime Cumulativo, Não Cumulativo , Substituição Tributária
· Cálculo do custo das mercadorias e serviços para fins contábeis
· Lucro Presumido, Arbitrado e Real
· Interação entre os regimes
· Exemplos numéricos
TRIBUTOS SOBRE COMPRA E VENDA DE MERCADORIAS
· IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados
· ICMS – Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços
· PIS E COFINS
· ISS
· SIMPLES NACIONAL
· INSS sobre faturamento
· Crédito de tributos sobre imobilizações
· Conceituação básica da legislação
· Principais aplicações
· Contabilização básica
· Exemplos numéricos
TRIBUTOS SOBRE O LUCRO
· LUCRO REAL, PRESUMIDO E ARBITRADO
· Conceituação básica da legislação
· Legislação básica
· Adições e Exclusões Temporárias e Permanentes
· Prejuízos Fiscais Compensáveis
· Contabilização e Tributos Diferidos
· Exemplos numéricos
DISTRIBUIÇÃO DE LUCROS E GANHOS DE CAPITAL
· Legislação básica
· Juros sobre o Capital Próprio
· Dividendos
· Ganhos de capital e rendimentos financeiros
· Contabilização
· Exemplos numéricos
TRIBUTOS E ENCARGOS SOBRE A FOLHA
· INSS e outros encargos
· FGTS
· Conceituação básica da legislação
· Contabilização
· Exemplos numéricos
PRINCÍPIOS DE GESTÃO TRIBUTÁRIA
· Conceituação geral: sonegação e elisão fiscal
· Sistemas de Informação
· Modelos de gestão tributária
· Impostos a recuperar/adoção de contenciosos
· Conceito de planejamento tributário
· Exemplos
TRIBUTOS NOS CUSTOS E NA FORMAÇÃO DE PREÇOS DE VENDA
· Regime cumulativo e não cumulativo nos custos
· Cálculo do custo das mercadorias e serviços para fins contábeis
· Tributos sobre Venda: regime cumulativo, não cumulativo, ST, IPI, ISS
· Construção dos mark-ups para cada regime tributário
· Exemplos numéricos
Informações Úteis:
Data: 18 de Novembro
Horário: 8h30 às 9h00 - Credenciamento
9h às 18h - Curso
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