Como Apurar, Preencher e Conciliar as Informações de IRPJ/CSLL na ECF.
Desde 2015, a legislação fiscal passou a acompanhar a legislação comercial, admitindo, formalmente, a existência e a aplicação das normas internacionais de contabilidade.
Até 2014, tínhamos os "ajustes RTT/FCont" e, a partir de 2015, passamos a ter: o lucro contábil no padrão IFRS, os ajustes na ECF e, por fim, chegamos ao lucro tributável.
Essa nova mecânica de apuração é conectada ao ECF, que é o instrumento da RFB para fiscalização da apuração do IRPJ e CSLL.
De forma prática, apresentaremos neste treinamento a apuração de IRPJ e CSLL, com foco no Regime de Tributação do lucro real, por meio do mapeamento das informações geradas pela ECF, visando diminuir as contingencias fiscais geradas por erros de informações originadas na apuração destes tributos.
Público-alvo:
Contadores, assistentes contábeis e tributários, Analistas tributários ou Analista fiscal, profissionais da área jurídica e financeira.
Conteúdo Programático:
Módulo I - Contabilidade Internacional - Aplicação Inicial (CPC - IFRS)
- Evolução da contabilidade (Leis nº. 6.404/76 - nº 11.638/07 – nº 11.941/09 - IFRS - CPC - Resolução do CFC)
- A influência do fisco na contabilidade
- Procedimento fiscal x procedimento contábil
Módulo II - Imposto de renda e Contribuição Social - Aplicação Inicial
- Imposto de renda
- Contribuição social sobre o lucro líquido
- Formas de apuração do imposto de renda
- Lucro Presumido
- Lucro Arbitrado
- Simples Nacional
- Lucro real
- Forma de apuração do Lucro Real
- Ajustes do lucro real e base de cálculo da CSLL
- Resultado Contábil versus Resultado Fiscal
Módulo III - Impacto Tributário da Lei nº 12.973/14
- Introdução
- Conceitos
- Neutralização da contabilidade internacional através do RTT
- Mudanças geradas pela Lei nº 12.973/14 e IN nº 1.397/2013, nº 1.422/2013 e nº 1515/14
- Contabilidade Societária x Contabilidade Fiscal - Lei nº 12.973/14
- Definição de Receita Bruta conforme a Lei nº 12.973/14
Módulo IV – Adoção inicial a lei 12.973/14 e controle por subcontas
- Procedimentos para adoção inicial da Lei 12.973/14
- Operações obrigadas ao registro de subcontas
- Operações obrigadas ao controle através do LALUR e LACS
- Operações que dispensa o controle através da parte B do Lalur
Módulo V - Obrigações acessórias - ECF
- Conceito
- DIPJ x ECF
- Obrigatoriedade
- Prazo de entrega
- Penalidades
- Objetivo dos Blocos
Módulo VI - Apuração de IRPJ e CSLL com base na Lei 12.973/14
Módulo VII - Apuração versus ECF
- Preenchimento da apuração do IRPJ e CSLL na ECF
- Revisão do Cálculo de IRPJ e CSLL realizado pela ECF
- Cruzamento da apuração de IRPJ e CSLL com os principais registros da ECF
- Impacto das informações contábeis na ECF e apuração do IRPJ e CSLL
- Conciliação da Apuração versus ECF
Metodologia:
Explanação do cont eúdo 100% em videoaulas
Exercícios para fixação
Material didático:
Material de apoio (disponível para download e impressão) – Além do conteúdo, serão utilizadas telas do programa para exemplificação.
Tira-dúvidas*:
Você poderá encaminhar até 5 perguntas durante o período do curso.
Acesso ilimitado:
O curso poderá ser visualizado quantas vezes forem necessárias, a qualquer momento, durante 30 dias.
Certificado*:
Instrutor: Arlindo Junior
- Contabilista, Bacharel em Ciências Contábeis, Consultor, palestrante Tributário e Instrutor da IOB | Sage, com especializações nos seguintes temas e tributos: Comércio Exterior de Serviços e Intangíveis, Imposto de Renda da Pessoa Jurídica e Física, CSLL, Cide Royalties, PIS/Pasep e Cofins, Incentivos fiscais, Contabilidade Internacional e Legislação Societária. Autor da 1ª e 2ª edição do livro Siscoserv, Coautor do Livro Retenção de Tributos Federais no eSocial (IRRF, PIS/Pasep, Cofins, CSLL), Coautor da 1ª e 2º edição do Livro
Holding - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários, Coautor da 1º edição do Livro Sociedade em Conta de Participação - Aspectos Contábeis, Societários e Tributários e Coautor da 1º edição do Livro Incorporação de Sociedades.
Carga horária:4h22
