Conheça a teoria e a prática das ações voltadas para o controle interno, especialmente no mercado segurador, analisando os padrões internacionais, a legislação e os regulamentos da área, com foco na gestão de riscos.
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UM POUCO DE HISTÓRIA
ASPECTOS CONCEITUAIS DO CONTROLE INTERNO
O que é um Objetivo
O que é um Risco
O que é um Controle
O Conceito Sistema de Controles Internos
O Conceito de Gestão de Riscos
MODELOS DE REFERÊNCIA DE CONTROLES INTERNOS E GESTÃO DE
RISCOS
COSO Internal Control – Integrated Framework
- Responsável pela publicação – COSO
- O entendimento do COSO a respeito do Controle Interno
- Implantando um Sistema de Controles Internos de acordo com o
COSO
COSO Enterprise Risk Management
- O Contexto da Elaboração do Framework
- A visão de Riscos do COSO ERM
- Implementando a Gestão de Riscos Corporativos
- Aplicando os Modelos de Referência COSO – Enterprise Risk
Management e COSO –
- Internal Control
CobiT – Control Objetives for Information and Related Technology
AS/NZS 4.360
- A Standards Austrália e a Standard New Zealand
- A Gestão de Riscos como Parte Indissociável da Gestão da
Organização
- O Processo de Gestão de Riscos
- Estabelecendo uma Gestão de Riscos Eficaz
FERMA
- A Gestão de Riscos e a Gestão da Estratégia
- Executando a Gestão de Riscos
ISO 31.000
- A ISO
- Os Benefícios da Gestão de Riscos
- O Enquadramento da ISO 3100 para Gestão de Riscos
- Princípios para Gestão de Riscos
- Framework para Gestão de Riscos
- Processo de Gestão de Riscos
Best Practicies in Qualitative Risk Management
- A TransConstellation
- A Gestão de Riscos como Ferramenta num Cenário de
Transações Financeiras de Crescente Complexidade
- Abordagem Focada na Gestão de Riscos Operacionais
Um Guia Prático para a Implantação da Gestão de Riscos Operacionais
CENÁRIO INTERNACIONAL
BIS – Bank for International Settlement
Os Princípios da Basileia
- Os 25 Princípios da Basileia para a Fiscalização Bancária Eficaz
- Os 13 Princípios para Avaliação de Sistemas de Controles Internos
do Comitê da Basileia
- Os 3 Pilares do Novo Acordo da Basileia
A Diretiva de Solvência da Comunidade Europeia – 2009/26/CE
- Considerações Gerais
- Riscos
- Cálculo do Requisito de Capital de Solvência
A Legislação Sarbanes-Oxley
- Escândalos
- A Lei
AIS – International Association of Insurance Supervisors e seus Princípios
de Supervisão
CENÁRIO NACIONAL
O Banco Central do Brasil e as Resoluções 2.554, 3.056, 3.380 e 3.490
- O Banco Central do Brasil
- Contexto e Motivações para as Resoluções
- Como cada Resolução Entende e Lida com o Risco
- Requisitos de cada Resolução
SNSP – Sistema Nacional de Seguros Privados
- SUSEP – Superintendência de Seguros Privados
- Lei das S/A (6.404/1976), CVM, CFC, IBGC e BOVESPA
CONSIDERAÇÕES PRÁTICAS A RESPEITO DO CONTROLE INTERNO
Equívocos Recorrentes na Aplicação dos Conceitos de Riscos, Controles
e Objetivos
Os Benefícios de um Sistema de Controles Internos
O Controle Interno e a Cultura Organizacional
Como Saber se o Sistema de Controles Internos está Sendo Implantado
de Forma Adequada?
MÉTODOS E FERRAMENTAS PARA A IMPLANTAÇÃO DO CONTROLE
INTERNO
Questionário de Riscos
Matriz de Riscos
Dicionário de Riscos
Classificação de Riscos
Classificação de Controles
Mapeamento de Riscos e Controles
Control Self Assessment (CSA)
Base de Perdas Internas
Base de Perdas Externas
Indicadores Chave de Risco (KRIs)
Gestão de Processos de Negócio
- O que É a Gestão de Processos de Negócio (BPM)?
- Histórico da Gestão de Processos
- Para que Serve a Gestão de Processos? – Benefícios mais
Comuns
- Conceitos Associados a Gestão de Processos de Negócio
- Pontos Relevantes em uma Iniciativa de Gestão de
Processos
- Notações de Modelagem de Processos
- Elaboração de Manuais Baseados em Processo
Conclusões
GOVERNANÇA CORPORATIVA
Conceito
Princípios Definidos
IBGC – Instituto Brasileiro de Governança Corporativa
Código das Melhores Práticas
Princípios Básicos das Melhores Práticas do IBGC
- Transparência
- Equidade
- Prestação de Contas (Accountability)
- Responsabilidade Corporativa
CVM – Comissão de Valores Mobiliários
BM&F/BOVESPA
- Nível 1 e Nível 2
- Novo Mercado
- Comparativo entre os Segmentos
Resumo dos Princípios
- Fundamentos da Governança Corporativa
Conclusões
OUTRAS FUNÇÕES DE UMA ORGANIZAÇÃO QUE INFLUENCIAM O
CONTROLE INTERNO
O Relacionamento entre o Controle Interno e as Áreas de Negócio da
Organização
Compliance
- Conceitos Relacionados à Função de Compliance
- Função de Compliance
- Desafios da Função de Compliance
Auditoria
- Auditoria Interna e Auditoria Independente
- Auditoria Interna e a Relação com o Controle Interno
- Uma Visão da Auditoria do Sistema de Controles Internos em
Seguros
- Comitê de Auditoria
Ouvidoria
CONTROLES INTERNOS ESPECÍFICOS
Controles Internos Específicos para a Prevenção à Lavagem de
Dinheiro e ao Financiamento ao Terrorismo
- Um Pouco de História
- O que É o Crime de Lavagem de Dinheiro
- Responsabilidades
- Os Controles Internos Demandados pela Circular SUSEP
380/2008
Controles Internos Específicos para a Prevenção e Combate à Fraude
A Fraude contra o Seguro
Tipos de Fraudes
Como as Fraudes Acontecem
Tipos de Fraudes mais Comuns
- No Ramo de Seguros de Vida,
- No Ramo de Seguros de Veículos
- No Ramo de Seguros Transportes
- No Ramo de Seguros Saúde
- No Ramo de Seguros de Ramos Elementares