CONTEÚDO PROGRAMÁTICO
Programação:
OBSERVAÇÃO IMPORTANTE: O enfoque deste treinamento é a elaboração dos Cálculos Fiscais, assim sendo, o mesmo será realizado de forma prática e não abordará de forma aprofundada a Teoria (conceitos) relativos ao tema proposto.
ICMS:
- Introdução ao ICMS;
- Metodologia de cálculo do ICMS;
- Base de cálculo do Imposto;
- Alíquotas aplicáveis;
- Operações internas;
- Operações interestaduais;
- Cálculo do diferencial de alíquotas;
- Operações com IPI;
- Operações com desconto;
- ICMS devido na importação.
Explicação do Conteúdo Prático:
- Metodologia de cálculo do ICMS. Explicaremos, por meio de exemplos práticos, a sistemática do “cálculo por dentro”, utilizado para a apuração do valor do imposto a destacar nos documentos fiscais;
- Base de cálculo do Imposto. Abordaremos as variáveis que podem interferir na composição da base de cálculo do ICMS;
- Alíquotas aplicáveis. Serão abordados exercícios considerando as alíquotas previstas na legislação paranaense;
- Operações internas e interestaduais. Os exercícios mostrarão as diferenças que podem ocorrer nas duas operações. Situações relacionadas à aplicação da alíquota que o contribuinte deve ficar atento;
- Cálculo do diferencial de alíquotas. Serão abordados exercícios práticos considerando a tributação do ICMS nas operações de compra de bens oriundos de outros Estados;
- Operações que envolvem o destaque do IPI. Neste tópico exemplificaremos como este Imposto Federal pode alterar o cálculo do ICMS a recolher;
- Operações com desconto. O ICMS possui regras específicas para operações com desconto, seja este condicional ou incondicional;
- ICMS devido na importação. Exemplificaremos uma operação de importação e como é a composição da base de cálculo do ICMS, bem como as variáveis que podem afetar o cálculo do imposto a recolher.
- Exemplos em notas fiscais
ICMS/ST:
- Introdução à substituição tributária;
- Modelos de Substituição Tributária antecedentes, concomitantes e subseqüente;
- Base de Cálculo da substituição tributária;
- Alíquotas utilizadas;
- Margem de Valor Agregado – MVA (interna e interestadual);
- Operações Internas;
- Operações Interestaduais;
- Cálculo do diferencial de alíquotas devido por ST;
- Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa do Simples Nacional.
Explicação do Conteúdo Prático:
- Inicialmente será feita uma breve introdução ao conceito de substituição tributária subseqüente;
- Composição da Base de Cálculo do ICMS devido por substituição tributária;
- Alíquotas utilizadas nas operações envolvendo o recolhimento antecipado.
- Margem de Valor Agregado – MVA. Os exercícios contemplam as margens utilizadas nas operações internas e interestaduais;
- Regras próprias para o cálculo do ICMS retido nas operações Internas;
- Regras específicas para o cálculo nas operações Interestaduais;
- Cálculo do diferencial de alíquotas devido por Substituição Tributária;
- Cálculo do ICMS-ST devido pela empresa optante pelo regime tributário do Simples Nacional.
- Exemplos em notas fiscais
2º Encontro (Sábado 19/10/2013)
IPI:
- Introdução ao IPI;
- Metodologia de cálculo do imposto;
- Base de cálculo do imposto;
- Calculo “ Por Fora do IPI “
- Alíquota;
- Cálculo do imposto na importação.
Explicação do Conteúdo Prático:
- Casos práticos para o estudo da metodologia utilizada no cálculo do IPI;
- Base de cálculo do imposto para efeito de recolhimento;
- Exemplos em notas fiscais abrangendo as alíquotas aplicáveis ao recolhimento do IPI;
- Cálculo do imposto na importação. Abordaremos, por meio de exemplos práticos, a apuração do imposto a recolher.
ISS:
- Introdução ao ISS;
- Metodologia de cálculo do imposto;
- Base de cálculo;
- Alíquota;
- Retenções Federais (IRRF – 1,5%, PIS, COFINS, CSLL – 4,65%, INSS – 11% e 3,5%, ISS – retido.
- Situações especiais.
Explicação do Conteúdo Prático:
- Metodologia de cálculo aplicada à apuração do imposto a recolher;
- Base de cálculo própria para o recolhimento do ISS – Exemplos envolvendo algumas atividades tributadas;
- Alíquotas utilizadas no Município de Curitiba para apuração do imposto a recolher;
- Abordaremos situações especiais em relação ao cálculo do ISS a recolher conforme algumas atividades mais específicas.
- Exemplos em notas fiscais
CARGA HORÁRIA
Carga Horária: 16 Horas
Turma: 2.ª Turma
Data: 19/07/2014 à 26/07/2014
19/07/2014 - Horário: 09:00 as 18:00
26/07/2014 - Horário: 09:00 as 18:00
Coffee-break: Dia - Manhã das 10:00 as 10:20. Tarde das 15:00 as 15:20.
Incluso: Apostila, CD de Apoio, Caneta, Pasta e Certificado
INSTRUTOR
Lucio Tomaz
Graduado em Ciências Contábeis com 18 anos de experiência em organização contábil, especialista em metodologia de ensino, pós-graduado em Planejamento tributário, Professor acadêmico e Palestrante. Atualmente sócio e encarregado fiscal e tributário da Empresa Procontab Contabilidade Empresarial Sociedade Simples em Curitiba. Amplo conhecimento em abertura de empresas, registro de notas fiscais, mapas de cálculos, substituição tributária, nota fiscal eletrônica e apuração impostos, diversos, bem como retenções.Atuação em conciliações bancárias e contabilização em geral, análise financeira e ciclo financeiro, análise das demonstrações contábeis, planejamento tributário e escrituração de livros em geral.
Observações
* A Labor Jurídico Treinamentos se reserva no direito de alterar a grade/ordem do programa e substituir o(s) palestrante(s) para manter a qualidade do serviço.
* Caso o quórum mínimo não seja alcançado o evento poderá ser cancelado e os inscritos receberão 100% do valor pago.
* Não havendo o comparecimento ao evento e o pagamento tendo sido efetuado o participante terá direito a um crédito (voucher) que terá validade (prazo) de um ano, para ser utilizado em qualquer treinamento (valores pagos não serão extornados em forma pecuniária).
* Cancelamentos só serão válidos e aceitos se forem feitos com 96h (4 dias ) de antecedência