MAPEAMENTO DE CONTROLES INTERNOS SOX – SUBSÍDIOS PARA PRÁTICA CORPORATIVA.
Coordenação:
Prof. Dr. Geraldo Barbieri
Docente:
Prof. Frank Pizo
Início:
Sábados | 9h às 18h
Apresentação do curso:
A Extensão da Faculdade FIPECAFI, mantida pela Fundação Instituto de Pesquisas Contábeis, Atuariais e Financeiras, trata de temas relevantes e atuais oferecendo a oportunidade de contato com profissionais e especialistas reconhecidos em suas áreas de atuação no universo da Contabilidade, Auditoria, Controladoria, Atuária, Mercado de Capitais e Finanças e áreas correlatas. Os programas tem duração variada e apresentam como diferencial a disponibilização completa do material didático e de apoio para a expansão sobre o tema.
Conteúdo Programático:
Origem da Lei Sarbanes Oxley (SOX)
Principais Exigências da SEC –
Securities and Exchange Commission
Órgãos Regulatórios (PCAOB) e Metodologias (COSO / COBIT)
Ambientes de Controle:
- PLC – Process Level Control
- ITGC – IT General Controls
- ELC – Entity Level Controls
Definição de Escopo de Mapeamento (Materialidade)
Mapeamento de Processos SOX
- Elaboração de Narrativas
- Elaboração de Fluxogramas
- Elaboração de Segregação de Funções
- Elaboração de Matriz de Riscos e Controles
- Identificação de Riscos
- Avaliação de Riscos
- Validação de Controles (Walkthrough)
- Testes de Efetividade (Self-Assessment)
- Documentar Deficiências (GAPs)
- Acompanhamento de Remediação (Plano de Ação / Contramedidas)
Abordagem de Mapeamento
- Planejamento de Trabalho
- Preparação para Entrevistas
- Inspeção de Documentos
- Ciclo de Avaliação e Revisão dos Processos
- Gestão de Atividades
Preparação para Certificação SOX
- Treinamento dos Departamentos
- Revisão da documentação
- Atendimento a auditoria externa de Certificação
Metodologia:
Aulas teóricas expositivas e com análise de situações práticas.
Objetivos:
Proporcionar noções para a elaboração e implantação de uma estrutura formal para monitoramento de riscos nas empresas, para fins de atendimento à Lei Sarbanes Oxley (SOX) ou para adequação às boas práticas de governança e controles internos, em função de exigências legais para garantir a publicação de demonstrações financeiras confiáveis. As empresas têm adotado sistematicamente metodologias de controles internos reconhecidas internacionalmente, como COSO e COBIT, para estabelecer de forma clara e transparente uma adequada estrutura de mapeamento de riscos.
Outro objetivo é fornecer subsídios aos que atuam nas áreas de Controladoria e Controles Internos para realizarem o mapeamento de controles internos nos diversos níveis da organização (Financeiro, Negócios e Tecnológico), utilizando como modelo as principais exigências à Lei Sarbanes Oxley (SOX) e apresentar os requisitos mínimos para obter a Certificação SOX, inclusive para a adoção de boas práticas de governança e controles internos.
O curso foi estruturado de forma a conciliar conceito e prática. Nesse sentido, serão apresentados aos participantes uma visão geral sobre o tema, os conceitos teóricos e práticos para desenvolver mapeamento de controles internos e os procedimentos de auditoria de SOX adotados pelo mercado, com a finalidade de operacionalizar os conceitos discutidos.
Público Alvo:
Profissionais das áreas de controles internos, auditoria, controladoria, financeira e contábil, sujeitos às exigências da Lei SOX para fins de Certificação ou que desejam adotar o modelo SOX como boa prática de controles internos.
Informações:
Carga horária: 40 horas-aula.
Carga horaria mínima para receber o certificado: 75%
As aulas serão ministradas na Faculdade FIPECAFI.