Em 2015 foram entregues pela primeira vez 1.189.626 Escriturações Contábeis Fiscal (ECF), relativas ao ano-calendário de 2014, e neste ano o número será ainda maior, pois foi ampliada a obrigatoriedade para empresas imunes e isentas.
A maioria das empresas irá esse ano apresentar pela primeira vez os ajustes das subcontas, além do cadastro das subcontas de adoção inicial, exigidas pela Lei 12.973/14 e IN 1.515/14.
Será a primeira vez também, que as empresas farão a recuperação da ECF do ano anterior.
Objetivo:
Orientar os procedimentos contábeis e fiscais, abrangendo a revisão das receitas e despesas necessárias para a empresa, incluindo cálculos dos impostos e legislação pertinentes.
Detalhar a composição da base de cálculo do IRPJ e CSLL, que serão informadas na ECF.
Entender os apontamentos e ajustes decorrentes das novas regras contábeis – Lei nº 12.973/2014.
Demonstrar a recuperação da ECF do ano anterior, e da ECD 2016.
Apresentar o novo Demonstrativo do livro caixa e novos registros na ECF 2016.
Preenchimento da parte A e parte B do LALUR.
Público-alvo:
Contabilistas, Analistas Contábeis, Profissionais de TI, Gerentes e Coordenadores Contábeis.
Conteúdo Programático:
ECF
- Vigência da ECF e Legislação
- Obrigatoriedade e Dispensa
- Quais Operações deverão constar
- Novo Demonstrativo do Livro Caixa
- Prazo para Envio
- Assinatura Digital
- DIPJ x ECF
- Penalidades pelo atraso ou erros
Abertura do Arquivo, Importações e Integrações
- Bloco 0 – Abertura do Arquivo
- Bloco C – Recuperação de dados da ECD 2016
- Bloco E – Recuperação de dados da ECF 2015 e Cálculo Fiscal dos Dados do ECD
- Bloco J – Plano de Contas Mapeamento
- Bloco K – Saldos das Contas Referenciais
Lucro Real – BLOCO L, M e N
- Bloco L – Lucro Real
- Bloco M – e-Lalur/e-Lacs
- Conheça as adições e exclusões da Lei nº 12.973/2014
- Ajustes das subcontas
- Bloco N – Cálculo do IRPJ e CSLL
Contas e Subcontas
- Necessárias para escrituração da parte “A” do e-Lalur e e-Lacs
- Demonstrativo das Diferenças na Adoção Inicial, via SubConta
Lucro Presumido – BLOCO P
Lucro Arbitrado – BLOCO T
Imunes e Isentas – BLOCO U – Apresentação Básica
BLOCO X – Informações Econômicas
BLOCO Y – Informações Gerais
- Y665 Demonstrativo das Diferenças da adoção inicial
Importante/Cuidados
- Novos reflexos na retificação da ECF
Prático
- Venha exercitar, em sala de aula no computador, a escrituração da parte “A” do Lalur/Lacs, com exemplo numérico.